財務報銷制度 篇一
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及税務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（龍灣區河天鎮第一國小）、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有税務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到總務處辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有通知等。
2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務主任複核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在一排，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資採購申請單》報校長審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》一併到財務處報銷。
2、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批准，憑開會文件。
（2）出差人回校後一週內需到總務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、報賬員審核，總務主任複核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。；
（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包乾，狀元30元包乾，温州50元包乾，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發票一律不予報銷；
（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據上級有關文件按標準據實報銷。
（5）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最後到總務處報銷。職工出差返回後應於一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時徵得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
財務報銷制度 篇二
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。
⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。
二、差旅費
差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。
⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：
一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區：除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務一類區二類區港澳台地區
董事長實報實銷
總經理300XX50
部門經理XX50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬卧、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟卧、硬卧需報董事長批准。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其餘員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批准方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定：
①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷），節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的。，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
四、業務招待費
因生產、經營的合理需要而用於各種業務招待、業務交往所支付的費用。
⑴嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。
五、費用單據
⑴所有費用單據原則上是税務局統一印製的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。
⑶發票上的要素要完整。
⑷對於丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字後按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工户外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
財務報銷制度 篇三
１.總則
１.１為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
２.成本費用的核算管理及報銷流程
２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。
２.２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。
２.３有關費用報銷程序和標準的制度
２.３.１現金借款籤批流程：
借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。
２.３.２審批權責規定：
２.３.２.１借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意後，報請副／總經理審核簽字，然後到出納處辦理借款手續。
２.３.２.２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。
２.４費用報銷
費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的税後工資中扣回。
２.４.１日常費用籤批流程：
按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
２.４.２出差費用籤批流程
出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。
２.５私車公用費用補貼籤批流程
私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字
２.６審批權責規定：
２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用説明資料等，並由同行知情人簽字驗證。
２.６.２部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。
２.６.３財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生
需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審核單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。
２.６.４總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。
２.６.５付款原則：誰領款誰簽字。
３、財務費用報銷流程圖
財務報銷制度 篇四
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務部門規定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。
二、差旅費標準
1、根據上級有關文件規定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批准，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實報銷，實際住宿費超過規定限額標準部分個人自負。
（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過上述規定限額標準兩倍內憑據報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷。
4、餐費補貼標準：
（1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛鍊或支援工作等，在基層或外單位工作期間的'伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發伙食補助費。
5、報銷程序
（1）報銷人員到本校區總務處，憑領導批准出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格並張貼票據；
（2）校區總務處審核並存校區總務處；
（3）校財務人員每週約定一個時間，到各校區審核報銷憑證，若發現有財務問題，在校區更改；
（4）校長簽字：由財務人員統一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的温州銀行卡內。
6、經費管理
（1）實施差旅費包乾制度，超過包乾額的部分要自負；
（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，並在學年末提交校長審核，凡超出包乾部分，在下期的績效工資中扣回。
xx國小
xxxx年xx月xx日
財務報銷制度 篇五
根據財務部門《關於加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規範資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：
1、嚴格按照財務部門下發的《通知》執行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規範流程，堅決避免出現問題，杜絕任何違反財務規定的行為。
2、所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意後方可執行。
3、按照財務部門要求，以採購為目的的出行，需經領導同意後，派指定至少2人同行。
4、簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5、杜絕工作人員代替責任人簽字問題。
6、經費支出審批手續需完備，經費支出審批簽字需完整，單據應具有審核人和複核人雙方簽字。
7、資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規定的物品。
8、物品領用需有簽字手續，組織活動需有明細清單。
9、一般情況下，不得先支出後審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補籤。
10、做好財務預算，不得超預算支出。
11、開具發票時，發票單位應與收款單位一致。
12、及時回票報銷。領取支票後10個工作日內應取回發票，遇特殊情況不能超過一個月。
13、採購物品需在正規超市、商場或明碼標價的電商處購買。
14、需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審核合同，通過後方可進行下一步流程。
15、保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報並掛失。
16、熟悉財務報銷政策，避免出現支出金額和標準產生差異。
17、儘量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領導後再做決斷。
公司財務報銷制度 篇六
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地； 一類區：除二類區以外的地區。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額；
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1 憑證名稱；
7.2 填制憑證的日期；
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
7.4 經辦人的簽名或蓋單；
7.5 接受憑證的單位名稱；
7.6 經濟業務的內容；
7.7 數量、單價和金額；
7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
財務報賬報銷管理規章制度 篇七
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理複核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準：
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部門負責人 火車硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天
總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
(二)費用標準的補充説明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客户需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票： 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面説明情況，經審批人簽字後報財務備案)。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的`情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2. 審批：按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請： 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費：為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批；(3)財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務複核 →總經理審批；(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。