典型問題
一、虛構中介業務協助保險公司套取費用
問題表現形式：
（1）大量投保人、被保險人地址與保險代理機構經營地址不一致。
（2）保險公司與某一保險代理機構業務大起大落。
（3）代理機構的業務規模無法支撐數額巨大的保險業務。
（4）保險公司簽單的數量明顯多於保險代理機構領用單證的數量。
（5）大量新車業務歸屬在保險專業代理機構名下。
（6）保險公司收到的佣金發票金額與代理機構記賬的發票金額不一致。
（7）保險代理機構收取的手續費返還保險公司業務人員。
（8）保險機構通過在“業務及管理費”科目中虛列支出，套取資金作為賬外手續費及“小金庫”的資金來源。
（9）報銷票據由保險機構及其銷售人員蒐集或通過非法渠道購買，會計記錄事項與實際用途不符。
檢查方法：
（1）調閲合作保險中介機構清單和合作協議。（資質、手續費結算標準，是否畸高）
（2）調取中介機構業務清單，查看是否個別中介機構代理業務量明顯超出其他合作機構。
（3）詢問相關人員。針對反常的疑問點，可以向公司人員詢問了解情況。核實客户的聯繫方式，撥打客户電話瞭解投保地點。
（4）突擊檢查中介機構。（存在/服務能力/詢問印證業務合作情況/保險憑證出入庫記錄/對比雙方的業務台賬、財務憑證、銀行對賬單等，關注保費、手續費是否一致）
（5）談話確認違法違規事實。
（6）查閲公司財務制度。瞭解費用審批流程、崗位審批權限、招標採購流程、出入庫管理等內容。
（7）調閲費用明細賬，關注會議費、培訓費、招待費、差旅費、辦公用品、汽油費、公雜費等明細科目，選取大額或金額較整齊的支出重點檢查。抽取相關的會計憑證，查看費用支出手續是否齊全、審批流程是否合規、原始憑證是否真實完整（發票真偽，邏輯錯誤）。
（8）發現可疑費用後，針對其報銷、資金去向情況，與相關人員（報銷人、經辦人）訪談。
（9）提前摸清公司保險櫃和保密櫃的數量和存放地點後，突擊盤點（可能存在可疑現金、存摺，提供“小金庫”的線索）。
二、給予保險合同外其他利益
問題表現形式：
通過返還或贈送現金、預付卡、有價證券、保險產品、購物券、實物或採取積分折抵保費、積分兑換商品等方式，給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定以外的保險費回扣或者其他利益。
檢查方法：
（1）調閲審核公司的費用明細賬，特別關注汽油費、增值服務費等科目，篩選大額或金額較整齊的支出進行重點檢查。查閲相關的記賬憑證，從後附原始憑證尋找線索。
（2）與保單比對，保單中“特別約定”欄目是否對增值服務（機動車防災減損、道路救援等）進行明示，提供的服務是否在中保協“財產保險公司產品自主註冊平台”登記。
（3）視情況需要選取部分客户進行電話回訪印證。
（4）發現可疑費用後，針對報銷、資金去向情況，與相關人員進行訪談。
（5）發現個案後，要求公司自查，提供存在同類問題的彙總報告。
三、銷售未經批准的非保險金融產品
主要是採取巡查和暗訪。
四、未按照規定對銷售人員進行執業登記
主要採取中介信息系統進行對比。