日常工作：
一、購買發票：
1.購“增值税專用（普通）發票”需準備的資料：
①驗舊清單：根據已填開的專用（普通）發票，填寫驗舊清單，並蓋公章；
②專用（普通）發票彙總表：在開票機子上，打印出當月彙總表；
③當月作廢發票和負數發票；
④發票統一領購薄；
⑤金税卡。
2.購“四川省成都市地方税務局通用手工發票” 需準備的資料：
①已使用情況登記表：一式兩份，加蓋公章；
②普通發票領購申請表：一式一份，加蓋公章；粘貼經辦人員身份證複印件，同時在複印件上加蓋公章；
③普通發票領購薄；
④已使用完的發票。
3.購“有獎定額發票”需準備的資料：
①普通發票領購申請表：一式一份，加蓋公章；粘貼經辦人員身份證複印件，同事在複印件上加蓋公章；
②普通發票領購薄；
③税務登記證複印件一份。
有獎定額發票是幫生服司（食堂）代領的，因此在代領新發票時，要計提上次已使用發票的營業税及附加税，計提附件食堂需蓋章，做憑證：
借：其他應收款 —生服司
貸：應交税費—應交營業税城建税職工教育附加地方教費附加
二、開具發票：
1.增值税專用（普通）發票：
①根據運營管理部拿過來的銷貨清單、產品清單、材料發貨清單等清單內容開具銷售貨物、銷售材料的的增值税專用（普通）發票；
②根據紙箱廠拿過來的清單開具銷售紙箱的發票；
③根據中柱、中菱、法爾勝拿過來的水電費清單開具水電費發票；
④根據固定資產的銷售合同開具銷售固定資產的發票。
注：發票開好後，登記發票填開日期、購貨單位、合同號、發票號、金額，領票人需簽字
三、憑證
1.收入憑證：
根據開具的發票和對應的銷貨清單、產品清單做收入憑證。
借：應收賬款 （填列輔助信息：單位名稱、金額、業務號為發票號）
貸：主營業務其他業務收入
應交税費—應交增值税—銷項税
2.成本憑證：
本部產品根據銷售報表中的差異表下成本。外購產品，若當月對方單位開具發票，根據發票金額下成本；若當月對方單位未開具發票，根據運營管理部拿來的估價表下成本。
借：主營業務成本
貸：發出商品—產成品—定額成本
發出商品—產成品—定額成本差異
借：其他業務成本—加工費
受託加工材料—廢電纜—貨款
貸：發出商品—產成品—定額成本
發出商品—產成品—定額成本差異
借：主營業務成本
貸：庫存商品—外購商品
3.外購產品入庫：
若當月對方單位開具發票，則根據發票，入庫單，合同做入庫憑證；若當月對方單位未開具發票，則根據運營管理部拿來的估價表做入庫憑證（注：估價金額為不含税金額）。
借：庫存商品—外購商品
應交税費—應交增值税—進項税（若為估價入庫，則無此分錄）
貸：應付賬款（填列輔助信息：單位名稱、金額、業務號為發票號）
4.收到貨款：
根據運營管理部拿過來的銀行水單或者現金或者匯票和收款明細表做收到貨款憑證：
借：銀行存款應收票據庫存現金
貸：應收賬款
匯票到期：
借：銀行存款
貸：應收票據 （填列輔助信息：單位名稱、金額、業務號為到期日、票據號為匯票號）
5.借款：
借款個人拿簽完字的一式三聯的借款單到財務部辦理借款，第二聯為借款附件，第一聯借款人保留，第三聯財務人員保留，待借款人報銷費用或者還款時，把第一聯拿給財務人員，同事財務人員把對應的第三聯找出，這兩聯作為報銷費用或者還款的附件。
借：其他應收款—個人借款（輔助信息：部門名稱、借款人、金額）
貸：銀行存款/庫存現金
6.銷售費用報銷：
①審核銷售員報銷發票的真偽和金額（金額審核包括是否與報銷發票一致，是否在報銷範圍或預算內），並簽字確認；
②銷售員把各級領導審批簽完字的用款申請單和報銷發票拿到財務，報銷費用。
借：銷售費用
貸：銀行存款庫存現金其他應收款—個人借款
6.遺屬生活費計提與報銷：
①每月20日左右，財務人員到人事部領取當月應計提的遺屬生活費表（必須加蓋人事部鮮章），財務人員複印留底一份，加蓋人事部鮮章的表作為當月計提遺屬生活費附件：
借：管理費用—職工薪酬—福利費
貸：應付職工薪酬—職工福利費—撫卹金
②遺屬到財務部領取遺屬生活費，財務人員核實其領取金額，指導其填寫用款單，根據領導審批簽完字的用款單做憑證：
借：應付職工薪酬—職工福利費—撫卹金
貸：銀行存款庫存現金
8.計提和繳納當月各項税金：
①由於增值税簡易徵收的税額不能用進項税抵扣，則月末根據每月開具的簡易增收發票税額做憑證：
借：應交税費—應交增值税—轉出未交增值税
貸：應交税費—未交增值税
②附加税：以每月增值税簡易徵收税額和營業税額作為計税基礎，計提當月附加税（城建税税率7%；職工教育費附加税率3%；地方教育費附加税率2%。）
借：營業税金及附加—城建税職工教育費附加地方教育費附加
貸：應交税費—城建税職工教育費附加地方教育費附加
③價調基金：每季度末計提一次（3、6、9、12月），以當季度主營業務收入、其他業務收入中的加工費和租賃動產收入為計税基礎，計提當季度價調基金（税率0.07%）
借：管理費用—税金—價格調控基金
貸：應交税費—價格調控基金
⑤城鎮土地使用税：每半年計提一次（4、10月），根據我公司的土地面積為計税基礎，以每平方米6元的税額繳納
借：管理費用—税金—土地使用税
貸： 應交税費—城鎮土地使用税
⑥房產税：從價部分每半年計提一次（4、10月），按自用部分原值為計税基礎，減徵30%後按1.2%的年税率計算
借：營業税金及附加—房地產税
貸：應交税費—房地產税
⑦繳納各項税金：一般繳納税金在計提税金的次月15日前
借：應交税費
貸：銀行存款
注：個人所得税、工會經費和房產税從租部分由工資崗位計提；印花税由費用崗位計提。而税金繳納由銷售崗位負責。
9.月末結轉
①結轉收入：
借：主營業務其他業務收入
貸：主營業務其他業務利潤
②結轉成本：
借：主營業務其他業務利潤
貸：主營業務其他業務成本
③結轉營業税金及附加：
借：其他業務利潤
貸：營業税金及附加
④結轉銷售費用：
借：主營業務利潤
貸：銷售費用
⑤結轉營業外收入
借：營業外收入
貸：其他業務利潤
⑥結轉營業外成本
借：其他業務利潤
貸：營業外成本
四、認證發票
每月16號，26號收集各崗位當月收到的增值税專用發票（進項票），以組為單位填列進項發票統計表，並與賬上各組掛的進項税核對，統計好認證張數後到税局認證。
五、對外支付款項（售付匯）
1.税局備案
把對外支付的新公司的相關資料先到國税備案，再到地税備案。準備資料如下：
①合同複印件（中、外文版）一份
②非居民公司境外的居民身份證明 一份
③《扣繳企業所得税合同備案登記表》或《境內機構和個人發包工程作業或勞務項目報告表》 (注：《境內機構和個人發包工程作業或勞務項目報告表》交地税和國税表不一樣) 一式兩份
④主管税務機關要求的其它資料（一般包括：我單位的《税務登記證》、《營業執照》複印件一份）
2.向境外單筆支付等值5萬美元以上（不含5萬美元）服務貿易等項目，應攜帶以下資料向主管國税機關進行税務備案，備案完成收到《高興區國税局跨境交易登記回執》後，即可對外支付款項：
①《服務貿易等項目對外支付税務備案表》一式三份
②合同（協議）或相關交易憑證複印件（外文文本應同時附送中文譯本）
③已在税務機關備案的《扣繳企業所得税合同備案登記表》或《境內機構和個人發包工程作業或勞務項目報告表》
④主管税務機關要求的其它資料（一般包括：我單位的《税務登記證》、《營業執照》複印件各一份）
3.代扣代繳非居民企業各項税費
一式兩份，交税局一份，留底一份。
①企業所得税：填寫《中華人民共和國扣繳企業所得税報告表》
②增值税：填寫《增值税代扣、代繳税款報告表》
③營業税、附加税、印花税、價調基金：填寫《成都市地方各税（費、基金）繳納申報表》
六、置換電纜
①如果有要收的舊電纜，銷售員會在騰訊通的收舊工作組中發一張“收舊通知單”。財務再根據該單中的收舊對公里數按照通知當日的佛山乾淨銅米價（上網查）計算出應該由重慶冠成金屬回收公司支付的收舊保證金。將填寫好的通知單發到收舊工作組中。
②待保證金到我公司賬上後，在收舊工作組中發消息告訴銷售員保證金已經到賬。
③銷售員完成現場收舊後，會在收舊工作組中發一張“收舊核算單”，財務再根據收舊當日的銅價計算出應收的舊纜款填寫在“收舊核算單”中，發到收舊工作組中。
④待舊纜款到我公司財務賬上後，填寫“舊纜處置確認書”發到收舊工作組中，通知銷售員到重慶冠成金屬回收公司蓋章確認。填制分錄：
借：銀行存款
貸：其他應付款—重慶冠成
⑤銷售員把蓋章的確認書交回財務後，通知銷售員填寫舊纜出入庫單，並經運營管理部簽字確認。
⑥銷售員將辦理完畢的出入庫單交回財務後，按入庫單編制分錄：
借：原材料—廢電纜—貨款
貸：受託加工物資—廢電纜—貨款
借：委託加工材料—重慶冠成—加工成本
貸：原材料—廢電纜—貨款
⑦日常中銷售人員來開具電信加工費發票時：
借：應收賬款
貸：其他業務收入
應交税金—增值税—銷項
⑧月末結轉成本：
借：其他業務成本
受託加工材料—廢電纜
貸：庫存商品
七、合同評審
①費用類合同評審
審核預算執行情況；審核資金是否滿足。
②外購銷售類合同評審（包含貿易合同）
同時審核購進和銷售兩個合同，計算毛利率，在財務評審欄寫明。
③採購類合同評審
1. 複合帶事業部：按照“複合帶事業部合同評審流程細則”中規定的條款審核合同。還需在財務評審欄寫明相同類產品最近的採購價和資金是否在規定範圍內（在網上鄰居中查詢由成本組提供的可用款額度）。
2. 電氣裝備纜事業部：按照“機車纜事業部合同審批流程”中規定的條款審核合同。針對不同採購，在財務評審欄分類寫明如下事項：
1) 銅採購：寫明合同簽訂日長江現貨銅價，評價資金是否滿足。
2) 塑料採購：寫明財務賬面庫存資金的金額（合同評審日的上月末）和上月盤點表中塑料的金額（盤點數據：在網上鄰居中查詢由成本組提供的上月盤點數）。
月末工作
一、地税申報
1.網上申報：登陸“四川省地方税務局網上申報系統”填列申報表
①“營業税納税申報表”：每月賬根據上計提的營業税、及營業税附加税填列；
②“綜合申報表”：每月根據賬上實際繳納的增值税額產生的附加税填列，每半年根據賬上計提的印花税填列；
③“主副食品價格調節基金申報表”：每季度根據賬上計提的價調基金填列；
④“工會經費或籌備金繳納申報表”：每季度根據賬上已計提的工會金費填列；
⑤“房產税納税申報表”：每半年根據賬上已計提的從租和從價的房產税填列；
⑥“城鎮土地使用税納税申報表”：每半年根據賬上已計提土地使用税填列；
⑦“代扣代繳個税彙總申報表”：由人事部填列上傳。
2.大廳申報
根據要繳納的各項税種填列“成都市地方税務局各税通用生報表”，加蓋公章，到辦税大廳申報。
注：當月應交地税税金應在次月15號之前申報，若網上申報系統出現問題，應立即到大廳申報。
二、產成品報表
1.庫存商品報表
①收入欄：填列本月產成品入庫數量。複合帶產品入庫數量根據複合帶事業部上交的“成都普天電纜股份有限公司產成品收支月報表”的本月入庫數填列；其他產品根據運營管理部提供的入庫表填列。填完後，屬於電氣裝備電纜事業部生產的產品與電氣裝備電纜事業部周蘇雯發來的“電氣裝備電纜事業部*年*月入庫”表核對入庫數量和對應的定額，若有誤找出原因，並改正。屬於電子線製造廠生產的產品與成本崗位核對入庫數量和對應的定額，若有誤找出原因，並改正。
②發出欄：填列本月庫存商品轉入發出商品的數量。複合帶產品發出數量根據複合帶事業部上交的“成都普天電纜股份有限公司產成品收支月報表”的本月發出數填列；其他產品根據運營管理部提供的“物流02庫明細表”填列。
2.發出商品報表
①收入欄：填列本月庫存商品轉入發出商品的數量，即庫存商品報表中發出欄的量。
②發出欄：填列本月銷售產品的開票數量。複合帶產品銷售的量由銷售崗位根據當月實際開具發票上的量來填列，然後與複合帶事業部上交的“成都普天電纜股份有限公司產成品收支月報表”的本月開票數核對，若有誤找出原因，並改正；其他產品根據運營管理部的物流系統導出的“產品銷售收入表”上的數量填列。
3.填列產成品報表注意事項
①在填列產成品報表前，應整理報表，記住把期末數粘貼到期初數。
②若當月有新產品入庫，其單位定額應在成本崗位的定額表裏查詢（網上鄰居→ZMN→定額成本文件夾）
③使用運營管理部的物流系統導出的“產品銷售收入表”，應先跟賬上核對對應產品的收入金額，核對上後才能使用此表裏面的數量，若有誤找出原因，改正後才能使用。
④根據發出商品表收入欄的定額成本做庫存商品轉發出商品的分錄：
借：發出商品—定額成本
貸：庫存商品—產成品—定額成本
⑤每月銷售產品的成本在賬上下賬後，應檢查
⑥此表在每月8號前完成。
三、銷售報表
1.各產品表：屬於外購商品的表根據賬上對應的收入和成本直接填列在表上的收入和定額成本欄；其他產品的表根據“產成品報表”裏發出商品表的發出欄填列表上的長度和定額成本欄，並根據運營管理部物流系統導出的“產品銷售收入表”裏面的銷售金額填列表上的收入欄。
2.差異表：根據賬上庫存商品和發出商品的定額成本和定額成本差異的期初數和本期借方發生數分別填列上月差異餘額、本月入庫差異、產成品上月餘額、產成品本月入庫。
3.增值税表：根據賬上增值税的各項科目填列
4.上交表：根據賬上營業税和城建税的發生額填列
5.填列銷售報表注意事項：
①在填列產成品報表前，應整理報表，把表中出現的所有期末數粘貼到期初數裏；
②銷售利潤表中半成品、輻照加工和材料銷售非自動生成，其中半成品和輻照加工的銷售收入和銷售成本的本月數、本年數需在“銷售明細表”相應位置填列，而材料銷售直接在銷售利潤表上填列；
③銷售報表中的差異表是下本部產品成本的依據；
④此表在每月8日前完成。
四、可比產品利潤分析表
1.複合鋁帶分析和複合鋼帶分析表：銷量根據每月複合帶事業部上交的“成都普天電纜股份有限公司產成品收支月報表”的本月發出數彙總填列；收入和成本取賬上發生數；其餘由公式自動生成，或者根據公式填列。
2.全塑銷售分析和全塑加工分析表：銷量根據運營管理部發來的“銷售價格表”的量填列；收入和成本取賬上發生數；其餘由公式自動生成，或者根據公式填列。
3. 填列可比產品利潤分析表注意事項：
①若“佔總變動額的比重”合計欄數不等於100%，首先檢查表中是否有錯吳，若未出錯則在佔重比重較大的那個因素裏面調整。
②此表在每月14日前交總賬
五、增值税申報
1. 登錄增值税網上申報系統，找到“報表生成”選項點擊“增值税報表”進入。
2. 首先填列“固定資產進項税額抵扣情況表”，根據賬上固定資產進項税填寫當月數，確認無誤後保存。再填列“增值税納税申報表二”，根據每月進項税認證彙總表中的數據填列“其他”中的金額和進項税額，確認無誤後保存。再填列“增值税納税申報表表一”，根據每月末從開發票的電腦中打印出的專用發票和普通發票彙總及明細表上的數據填列銷售額及銷項税額。（彙總及明細表的打印方法：登錄開票系統，在“報税管理—發票資料”中按所屬期本月累計進行打印。）最後打開2003版增值税納税申報表，對錶中數據與賬務系統數據進行核對，無誤後保存退出。
3. 點擊“數據接口—國税電子申報—生成文件”。
4. 點擊“網上辦税”登錄四川省國税局網上申報系統，點擊數據上傳，申報完成。
5. 在每年的3、6、9、12月還需要同時報送財務報表（資產負債表，利潤表，企業所得税季報表），數據由總賬提供。
六、出口退税申報
1. 登錄“生產企業出口退税申報系統12.0”，點擊“基礎數據採集—增值税申報項目錄入”進入，分別填列本月增值税期初留底額，銷項税額和進項税額，核對期末留底額後保存退出（數據根據增值税報表數據填）。
2. 點擊““基礎數據採集—免抵退申報彙總表錄入”進入後點增加，生成新報表保存退出。
3. 點擊“免抵退申報表—生成明細數據”點本地申報後保存到MX文件夾（需要事先建立）。
4. 點擊“免抵退申報表—生成彙總數據”點生成彙總數據保存到HZ文件夾（需要事先建立）。
5. 點擊“免抵退申報表—打印申報報表”分別點擊免抵退税申報彙總表和免抵退税申報彙總表附表打印。
6. 將生存的明細和彙總數據電子文檔以及打印出的申報表連同當月的增值税申報表蓋章後一同交到税局。
7. 申報後的下月初，通過郵箱從税局拷貝反饋，再將反饋資料導入出口退税申報系統：進入系統後點擊“反饋信息處理—税務機關反饋接收—上傳反饋文件”。
季度工作
一、資產管理季報表
①銷售崗位主要彙總和填列資產管理季報表這幾張表：1.“三年以內非正常逾期應收賬款”2.“三年以上已確認無法收回、基本屬於壞賬的應收賬款”3.“三年以內不良存貨—庫存商品管理情況明細表”4.“三年以內不良存貨—發出商品管理情況明細表”5.“三年以上不良存貨—庫存商品管理情況明細表”6.“三年以上不良存貨—發出商品管理情況明細表” 7.“應收賬款、其他應收款管理情況彙總表”關於應收帳款的內容8.“存貨—管理情況彙總表”裏面關於庫存商品和發出商品的內容。
②電氣裝備電纜事業部由任春華提供，複合帶事業部由胡景紅提供，電子線製造廠由肖彪提供，銷售公司由胡曉豔提供，六分廠暫時由我崗位根據去年資料提供。各單位需提供表1到表6的內容，並在表8中填寫三年以上不良資產的“估算淨殘值”欄。其中表1到表6中跌價準備由我崗位按上年度計提的應收賬款跌價準備和存貨跌價準備表填寫已計提的跌價準備金額。
注：銷售公司提供的表3到表6中沒有填列單價和賬面餘額，銷售崗位應根據產品定額成本和上月產品差異率與銷售公司提供的數量計算出實際單價和實際賬面餘額，分別填列單價和賬面餘額欄。
④將各單位的數據彙總在一張資產管理季報表上並完善表7和表8，做完後發送至總賬組。
年末工作
一、 盤點
每年12月25日收集年末盤點資料，包括運營管理部和複合帶事業部發來的盤點資料。26日與審計進行年末盤點。
二、應收賬款賬齡分析表
應收賬款壞賬準備按以下比例計提：
應收帳款餘額 | 1年以內 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
計提比例 | 0 | 10% | 30% | 80% | 100% |
1.做賬齡分析表之前應和運營管理部核對應收賬款餘額，若有問題應及時找出原因並修改正確，兩邊的應收賬款賬核對上後才能開始做賬齡分析表；
2.應收賬款底稿表：在去年應收賬款底稿的基礎上，根據賬上應收賬款本年有發生額的單位填列此表；
3.底稿表：按單位彙總“應收賬款底稿表”；
4.負數表：把“底稿表”中應收賬款為負數的單位名稱提出來填列在此表；
5.個別計提表：把“底稿表”中已在總公司備案的屬於個別計提的應收賬款按單位名稱填列在此表；
6.關聯公司：把“底稿表”中應收賬款屬於關聯公司的填列在此表；
7.應收賬款表：把“底稿表”中剔除負數表、個別計提表和關聯公司表的數據填列在此表；
8.封面表：“已計提金額”欄填列當年年初數，其餘為自動生成；
9. 填列應收賬款賬齡分析表時應注意事項：
①“應收賬款底稿表”中應收賬款合計數應和賬上應收賬款餘額一直。“負數表、個別計提表、關聯公司、應收賬款表”的合計數應和賬上應收賬款餘額一直；
②分析單位名稱為“**省”的應收賬款，把其中應收賬款為負數的單位一併放在負數表裏面；
③關聯公司不應該計提壞賬準備。
三、所得税年度彙算
在申報年度所得税之前，先要到税局進行財產損失備案，所得税優惠備案。具體流程：填寫財產損失備案登記表、企業所得税優惠登記表，蓋章後到税局備案，取得備案回執後就可以填寫所得税年度彙算表：
1. 收入明細表 根據賬務系統數據填列銷售貨物收入，材料銷售收入，營業外收入等。
2. 成本費用明細表 根據賬務系統數據填列銷售貨物成本，材料銷售成本，營業外支出及銷售費用，財務費用，管理費用等。
3. 資產折舊、攤銷納税調整明細表 根據賬務系統的數據分別填列資產原值，折舊年限，本期折舊等。
4. 資產減值準備項目調整明細表 根據賬務系統的數據按壞賬準備，存貨跌價準備、固定資產減值準備等分別填列期初數據，本期轉回數，本期計提數。
5. 長期股權投資所得明細表 根據賬務系統的數據將所有的被投資企業全部填列，再根據賬面期初投資額的數據填列到明細表中。再根據投資收益填列當年從被投資企業取得的投資收益。
6. 納税調整明細表 該表會自動生成應調增調減的金額。按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資收益，工資薪酬、職工福利、教育費支出、各類社會保障性繳款、住房公積金、財產損失等根據賬務系統中業務發生額填列。
7. 企業所得税年度納税申報表（A類） 自動生成
8. 關聯企業關聯關係表 將與我公司有關聯關係的公司詳細資料填入該表內。
9. 關聯交易彙總表 自動生成。
10. 購銷表 根據賬務系統中所採購及銷售的材料、商品按關聯方和非關聯方、境內和境外分類統計後填入表格。
11. 固定資產表 根據賬務系統中購買和處置的固定資產分別填入表格內。
12. 融通資金錶 根據費用崗位借款備查賬中當年數據填列。
13. 對外支付款項情況表 根據銷售崗位當年對外支付售付匯的明細備查賬中數據填列。
四、存貨跌價準備表
每年12月25日盤點完成後，運營管理部和複合帶事業部會提供一份庫存商品及發出商品的盤點表：
1. 根據盤點表上的生產日期將庫存商品和發出商品按貨齡時間分類。
2. 按產品規格分類彙總，再將彙總後的數量按產品規格填入01庫（庫存商品）分析表和02庫（發出商品）分析表中的“年末結存的數量”欄中，定額成本自動生存。
3. 差異率的計算 根據賬務系統中庫存商品和發出商品分產品明細的定額成本差異除以定額成本得出，並將得出的差異率分別在01庫分析表（庫存商品）和02庫分析表（發出商品）的“分攤差異”欄中按產品規格填入。
4. 01庫（庫存商品）分析表和02庫（發出商品）分析表中的貨齡和金額欄自動生成。“三年以內計提”大欄目內下的“市場價不含税單價”欄根據運營管理部物流表中“產品銷售收入表”導出的數據按最近的銷售單價錄入。
5. 01庫和02庫的“三年以上計提”的大欄目內的“單位銅價值”欄根據成本崗位的定額成本查詢表中的“原材料計劃表”內的銅杆的含税單價修改成當年末（12月31日）的市場價，得出新的單位銅價，再按規格型號把查詢的新單位銅價錄入到“單位銅價值”欄內。其他欄目將自動生成。
6. 減值彙總表自動生成。
7. 盤點整理説明表 “賬面定額”欄按賬務系統中的庫存商品按產品的定額成本填入到該欄，“盤點定額”欄和“定額差異額”欄自動生成。